陕西省中小企业政策百问百答（篇九）

融资篇

1.应收账款的定义是什么？

根据《应收账款质押登记办法》（中国人民银行令〔2007〕第4号）有关规定，应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权以及产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。包括但不限于：销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；提供贷款或其他信用产生的债权。

2.什么是应收账款融资？

应收账款融资，也称发票融资，是指企业将自己的应收账款出质、转让给融资机构，融资机构根据应收账款的数量和质量向企业提供一定融资的经济活动，包括应收账款质押融资、应收账款转让融资（保理）、应收账款资产证券化融资等应收账款融资方式。

3.什么是反向保理融资业务？

反向保理，即以基础合同买方（应收账款债务人／应付账款方）为中心的保理，是指资金提供方为位于买方供应链上游的卖方（应收账款债权人／应收账款方）提供保理业务：买方与资金提供方达成协作合同并配合为推荐的卖方确认应收账款债权。同时资金提供方与卖方签订保理合同，确定由资金提供方为卖方提供保理融资，并进行应收账款管理等服务。待应收账款到期或保理合同约定的条件成就时，买方直接向资金提供方付款的一种保理业务模式。

4.什么是供应链？

根据《中华人民共和国国家标准：物流术语( GBIT 18354-2006)》有关定义，供应链是指生产及流通过程中，为了将产品或服务交付给最终用户，由上游与下游企业共同建立的需求链状网。

5.什么是供应链核心企业？

当供应链中某一成员的节点企业在整个供应链中占据主导地位，对其他成员具有很强的辐射能力和吸引能力，通常称该企业为供应链核心企业。

6.企业申请应收账款融资需要具备哪些基本条件？

不同金融机构的要求有所不同，一般而言，企业需满足的基本条件包括：依法注册登记的企（事）业法人和其他经济组织，非独立法人或分支机构，应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同和叙作保理的授权；在融资申请行的分支机构开立人民币基本结算账户或一般结算账户；符合国家产业政策、环保政策和融资申请行的信贷政策，所处行业稳定，企业效益良好；从事基础商务合同项下的经营活动一年（含）以上，且无不良商业信用记录；最近若干年内在金融机构无不良信用记录；融资申请行认为在信用等级等方面必须满足的条件。

7.企业开展应收账款融资的一般流程是什么？

（一）业务审批，经办行收集并调查企业经营情况、应收账款买卖双方历史交易情况、商务合同主要条款及执行情况等信息，完成融资额度及业务审批；

（二）签订融资合同，经办行在人民银行征信中心“动产融资统一登记系统”查询应收账款登记信息，无异议后办理融资合同相关手续；

（三）企业配合经办行办理应收账款转让或质押事项，如提供应收账款债权证明，包括商业发票、货运单据、商务合同等；

（四）企业配合经办行办妥给债务人企业的通知送达手续；

（五）经办行根据与企业的约定，一次或分次发放融资款项；

（六）融资企业或债务人企业按期向银行还款。

8.为什么应收账款融资需要债务人核心企业的支持和配合？

在供应链融资业务中，融资企业借助与核心企业的交易背景和联系紧密度，可以增强其授信支持资产的自偿性，从而提高融资可得性。

另外，核心企业还可以通过承诺回购质押货物或承诺到期付款等方式，直接参与整个融资过程，所发挥的增信效果也更为显著。